미국주식 배당소득세와 양도소득세 알아보기

 

주식트레이닝 (출처: 픽사베이)

미국 주식 세금 알아보기

요즘 미국 증시로 개인 투자자들의 발길이 끊이지 않고 있다. 상대적으로 저렴해진 주가로 인해 저렴한 가격으로 주식을 매입하고 시세차익과 배당을 받을 수 있을 것이라는 기대감 때문이다. 

지난번 글에서 작성했듯이 상대적으로 저렴한 우량주들이 있으니 참고하도록 하자. 

 

다우지수 고배당주 투자 노하우 

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해외주식 다우지수와 고배당주 투자노하우

미국 주식을 하기 앞서 주식 용어는 다음과 같으므로 이것도 참고하도록 하자. 

주식 용어 정리

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주식용어 정리 EPS, PER, BPS, PBR, ROE

 

주식을 매입하므로 수익이 났다면, 매도시 국내와는 다른 세금으로 계산된다. 이러한 미국주식 매매시 발생하는 세금은 크게 양도소득세, 이자소득세로 나뉜다. 그리고 국내 종합과세 대상에 포함되는 항목이므로 자세히 알아보도록 하자. 

 

국내 과세방식

국내 과세방식

금융소득(이자+배당소득) 

금융소득 년 2천만원 이하 경우

금융소득이 1년에 2천만원 이하의 경우는 원천징수한다. 즉 주식 트레이닝 시스템에서 원천적으로 계산하여 가져가므로 별도의 소득신고가 필요없다. 또한 우리는 주식트레이닝 시스템에서 납부한 세금 (분리과세)로 끝이다. 

 

금융소득 년 2천만원 이상 경우

이경우는 국내, 해외 주식을 합해서 년 2천만원 이상의 소득이 발생했을 경우다. 

금융소득이 1년에 2천만원 이상의 경우는 개인에게 발생하는 다른소득을 합하여 종합과세한다. 

개인에게 발생하는 소득은 근로소득이나 개인사업소득, 연금소득이 있다. 

 

국내주식 배당소득세 : 14% (+해당 세율의 10% 지방소득세) = 15.4%

미국주식 배당소득세 : 15%

배당소득세는 증권사에서 세후 배당금으로 원천징수하여 배당금을 지급하므로 별도의 세금신고가 필요없다. 

 

미국주식 세금(양도소득세)

미국 주식을 매매할때는 매도 이익분에 대한 양도소득세를 낸다고 생각하면 이해하기 쉽다. 

양도소득세란 내가 어떤 물건을 팔았을 때 해당 물건에서 발생하는 이득에 대해서 납부해야할 세금이다.

 

국내의 경우 대주주가 아닌이상, 국내에 상장된 주식을 팔았을 때 해당 주식에서 발생되는 이득에 대해서는 세금을 내지 않는 비과세 형식을 취한다.  

 

미국의 경우 주식을 가지고 있다가 팔았을 때 발생하는 이득에 대해서 양도소득세를 납부한다.

양도소득세금이 발생하는 시점은 주식을 팔았을 때 발생한다. (매입과 보유로는 양도소득세가 발생 X)

 

미국주식 양도소득세를 알아보자 (출처: 픽사베이)

미국주식 양도소득세 특징

미국주식의 양도소득세는 다음과 같은 특징들을 가지고 있다. 

 

1. 손익통산

내가 가지고 있는 주식을 팔았을 때 수익이 날수도 있고, 손실이 날수도 있다. 이 수익과 손실을 합해서 그 금액이 얼마인지를 기준으로 양도소득세를 부과한다. 따라서 내가 만약 1년동안 매도한 종목에서 발생한 수익보다 손실이 더 큰 경우 양도소득세를 납부하지 않는다. 

 

2. 기본공제

1인당 연간 250만원까지는 공제한다.

즉 매매시 손익통산으로 250만원까지의 이익금에 대해서는 세금을 부과하지 않는다.

손익통산 금액이 250만원 초과시 넘는 부분에 대해서 양도소득세를 납부한다. 

 

3. 양도소득세율 22% (기본 세율 20% + 지방세 2%)

기본세율 20%와 그 20%의 10%인 지방세 2%를 더한 총 22%의 양도소득세율이 적용된다. 

 

예를 들어 A조목 매도시 1천만원의 수익이 발생한 경우 

[ 1,000만원 - 250만원(기본공제) ] X 0.22 (22%양도소득세율) = 165만원 양도소득세 납부금액  

 

4. 납부시점과 분류과세 

당해기준 1년동안 양도소득세를 계산 후 그 다음해 5월달에 국세청(홈택스)에 신고해서 납부한다.

이 경우 다른 세금에 영향을 미치지 않는 분류과세 방식을 취한다. 

 

분류과세란 해당 과세목에 해당하는 세금을 납부함으로 종결되는 과세로, 종합과세에 합산하지 않는다.

 

이처럼 미국주식을 할 경우 발생하게 되는 세금에 대해 알아보았다. 

주가가 올라 매매로 수익을 실현할 경우 기본공제를 잘 활용하여 세금을 절세할 수 있으니 양도소득세의 기본공제를 잘 활용하는 것이 미국주식의 세금 절세의 핵심일 것이다.